投資信託用語集個別元本

個別元本とは、追加型投資信託の受益者ごとの購入価額(取得元本)のことで、購入時の基準価額のことをいいます。なお、購入時に支払う販売手数料などは含まれません。
受益者が同一の投資信託を数回に分けて購入した場合、個別元本は追加購入する都度、受益権口数で加重平均され算出されます。
また、受益者が決算時に元本の一部払い戻しとして非課税扱いとなる元本払戻金(特別分配金)を受け取った場合には、その元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益者の個別元本となります。

か行

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